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商業銀行論文(精心整理范文10篇)

來源:原創論文網 添加時間:2019-12-19

  商業銀行是銀行的一種類型,職責是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業務,承擔信用中介的金融機構。本篇文章就向大家介紹一些探商業銀行論文的范文,讓大家了解一下商業銀行論文該如何進行寫作。

商業銀行論文精心整理范文10篇之第一篇:商業銀行費用資源配置中存在的問題及對策

  摘要:隨著市場競爭愈演愈烈,農業銀行的生存發展將面臨巨大的沖擊和挑戰,為提升全行整體效益,有效的實現經營目標,在財務經營方面,我們需要加強對費用資源的管理和配置,提升費用資源配置效益水平,充分發揮其在經營管理中的支持和保障作用,使投入和效益產出達到最佳平衡,進而實現效益最大化。費用是影響銀行業務發展和經濟效益的一項重要經營資源,對于如何對這項重要資源進行合理的規劃安排,使其發揮資源配置的最大優勢,結合內蒙古農業銀行的實際情況,分析當前費用資源配置中存在的問題及困境,尋找出更優化的費用資源配置組合,提升金融企業的經濟效益。

  關鍵詞:費用資源; 銀行; 優化配置;

  一、費用內涵解析

  商業銀行的費用是保障銀行正常生產經營活動的經濟基礎,是財務管理的重要環節。費用資源的管理和配置直接影響銀行的業務發展方向及發展對策。哪項業務指標作為近期主推重點,費用匹配相應的也會有所傾斜,用來刺激客戶的購買欲望和員工的積極性,不同的費用匹配組合影響下,會產生不同業務指標組合,不同的推動方案,各個部門也會制定不同的考核,由此給我帶來的經濟效益也會產生差別。因此費用的資源配置在不同程度、不同階段對商業銀行都有著重大影響。

商業銀行

  二、費用配置機制中存在的問題

 。ㄒ唬┵M用配置與業務發展未實現全面的有機結合

  財務部門作為對費用資源配置的獨立核算部門,對各業務部門提出的費用預算需求,由于受專業方面限制,難以結合業務本身特點,去分析所提預算要求是否合理、投入是否必要、最終達到何種效果,不能有效的實現費用資源的最優利用,更多的是從該筆費用資源的投入是否符合相關規章制度的規定、是否超預算等角度考慮,無法實現資源的優化組合。

 。ǘ┵M用資源配置的制定,缺乏全員參與的氛圍

  整個費用資源的配置過程中,缺乏上下級員工之間的有效溝通,各部門對各項費用配置政策理解不到位,無法充分體現基層部門及網點員工的意志,造成基層行所需求的費用無法滿足,其他業務費用預算結余需上繳的局面。長此以往,嚴重的影響廣大員工的積極性,降低員工工作效率。

 。ㄈ┴攧召M用資源配置和激勵機制亟待完善

  農行費用資源的配置建立了費用匹配與營業收入掛鉤的分配機制,在一定程度上有所提高及改善。但未充分考慮各行經營計劃的情況與實際費用配置是否相匹配。如營業收入下降,要求營銷費用按營銷收入下降的幅度進行調減。然營銷費用對各行經營發展起著至關重要的作用,營銷費用調減后,影響一線員工的營銷積極性。

 。ㄋ模﹫绦辛^差,監督機制不完善

  費用資源配置后,從報銷流程上看,已將費用預算按照要求配置到營業網點,但大部分支行僅僅是將費用成本分攤至營業網點,網點負責人在財務系統中盲目的進行審批,甚至完全不清楚資金用途及去向。在預算的執行過程中,未能進行嚴格的監管和控制,事后缺乏有效的分析和評價,導致費用配置無法真正的發揮其應有的效果。

  三、提升費用資源配置效益水平對策

 。ㄒ唬┘訌娰M用資源配置與業務發展的融合

  需要在源頭上做好費用資源配置規劃,要充分發揮財會審議職能,對上會項目進行嚴格把關,確實從投入產出分析是否達到預算標準,是否進行充分的市場調查。在編制費用項目預算時,應依據合同估算未來幾年的支出金額,從而估算出未來可分配的費用資源,并依據業務發展需要,合理統籌安排,加大對產品價值貢獻度較大的機構、部門的費用資源投入。

 。ǘ⿵娀M用資源配置政策的傳導

  費用配置政策的傳導單靠財務會計部門的力量遠遠不夠,需要行領導高度重視,積極給予推動,讓廣大員工了解和掌握費用配置政策的意圖,促使上下級之間、不同部門之間相互配合,形成有效的聯動機制。同時,結合管理層、業務主管部門、基層員工代表對費用資源配置的需求,積極聽取各部門相關意見及建議,轉變思維方式和分配理念。

 。ㄈ┙⑼晟频念A算體系

  費用預算管理在財務工作中是必不可少的。要加強預算的全過程管理。根據年度經營計劃、戰略目標以及經營行實際情況,合理的對當年預算進行編制,并加強費用預算執行過程中的溝通和反饋。財務會計部門要注重分析預算與執行的差異,定期向各預算執行機構通報執行情況,指出其存在的問題與偏差,及時幫助其進行調整糾偏,將問題消除在執行過程中。二是加大費用預算執行結果的考核力度。對預算執行的偏離度進行考核。對于偏離度高的機構采取降低下一年度費用預算額度等方式,督促其重視預算,并提高預算質量,便于全行費用統籌安排。

 。ㄋ模┙㈧`活有效的費用資源調整體系

  費用資源配置政策要與農業銀行的中長期發展規劃相結合,并根據戰略和業務發展方向。在現有的"與營業收入掛鉤"的費用配置模式基礎上,充分考慮各行的經營計劃,根據業務開展的實際需求,建立適當的動態費用配置調整機制,在風險可控的前提下,適度增加費用預算調整的靈活性,建立統一的、規范化的費用資源配置調整管理體系。

  結束語:

  財務費用資源配置是銀行全部資源配置的重要組成部分,是實現全行經營戰略目標的后盾。我們要通過優化財務費用資源配置,推進費用管理模式的轉型,整合各項財務資源,充分發揮財務費用資源在全行業務經營中的重要作用,提升全行效益水平。

  參考文獻
  [1] 楊捷。大數據時代提升銀行財務管理水平的具體對策分析[J].財經縱橫,2019(18)。
  [2] 王剛。淺析互聯網時代商業銀行財務管理模式創新[J].管理縱橫,2019(15)。
  [3]王雨。關于管理會計下商業銀行財務資源優化配置的探討[J].商業會計,2017(15)。

商業銀行論文精心整理范文10篇之第二篇:商業銀行票據投融資的分析

  摘要:隨著我國銀行金融等市場化的程度的日益加深及拓寬,各類銀行等金融機構的銀行票據類的業務競爭日益加劇,單純的依賴傳統存款及貸款等業務品種的發展業務模式不斷受到挑戰,國內各類銀行機構開始逐步的意識到銀行票據業務發展的極端重要性,不斷投入人財物逐步加強銀行票據業務的開展進程。銀行票據的業務發展潛力及縱深極其廣闊,各銀行結構逐步成立了票據或資金管理部門對銀行票據業務進行有效管理。管理對象為各類的銀行票據并從總行的角度進行集中管理,各類的銀行票據業務開始有比較較大的幅度的增長。

  關鍵詞:商業銀行; 票據融資; 管理分析

  Abstract:

  With the deepening of the marketization of China's banking and other markets, the competition between the banking and financial institutions' bill business has intensified. The development model of relying solely on the traditional deposit and loan business is changing constantly. Domestic banking institutions gradually began to recognize the importance of the development of various types of bill business, and have invested a lot of manpower and material resources to strengthen the competition and development of various bill business. The huge development potential of the bill business began to set up a special organization to manage the development of the bill business. From the various types of bank bill business, centralized management began, and various bill business began to grow at a relatively large extent.

  Keyword:

  commercial bank; bill financing; management analysis;

銀行

  1 各類商業銀行票據的買賣及回購業務逐步大幅的增長的同時需規范其業務發展模式的規范性

  最近幾年來,以各類商業銀行簽發的承兌匯票,其辦理的承兌及貼現以及再貼現的業務發展迅猛。推廣及使用銀行簽發的商業匯票,對于企業拓寬其融資的渠道、改善各類金融服務以及建立健全各項信用制度發揮了突出的積極的效果。各類商業銀行等機構票據買賣業務及回購業務風險相對于其他信貸資產相對較低。

  同時要注意到在票據業務發展的過程存在相當不容忽視的主要問題。主要表現在:一審查及把關不夠嚴格及謹慎操作,甚至發展為擅自放寬票據的相關條件,對于不具有真實的貿易背景銀行商業匯票為持票人辦理票據的承兌和貼現,部分人員發展為內外相互勾結,違反法律及法規的規定使用銀行信貸資金,從而引發了新的票據金融風險;二為持票人在辦理票據貼現交易后,過于倚重央行的再貼現交易業務;三是各類商業銀行辦理的銀行承兌匯票在票據業務中比重相對過高,另外的商業承兌匯票其占整體票據業務比重相對相對過低,發展票據市場過程,顯示其使用的工具過于單一;四是票據貼現業務的發展增速遠超過其銀行機構的存款的增速,從而影響各類商業銀行的資金業務的流動性;五是各商業銀行的某些分支經營機構出于部門利益的驅使,使用了不規范的競爭方式與方法,開始采取低于總行票據管理機構所頒布制定的本系統內票據轉貼現業務的利率為持票人辦理票據貼現業務,結果就是發生某些持票的機構開始利用該種票據業務辦法,從資金的流向出現套取銀行資金;六是有的部分商業銀行支行機構無視其總行管理機構制定的票據的貼現業務管理的相關規定措施,變相為票據申請人簽發銀行承兌匯票,且為其違規辦理票據貼現,結果是無真實的交易背景銀行票據開始流通,進一步出現銀行票據再貼現業務、票據同業的轉貼現再轉讓困境。

  商業銀行所辦理的銀行商業匯票由于具有交易性質,其依賴的基礎是票據雙方真實的貿易交易背景。各商業銀行要從防范金融風險的角度,進一步完善承兌的依法依規授權的完備制度以及對于承兌的授信業務的完善管理。從源頭上,出票環節源頭上依法依規嚴格的把關,切實有針對性的進一步加強銀行票據承兌業務審查審核機制,辦理票據承兌業務環節上,嚴格審核真實的貿易交易背景,針對那些不具有票據真實貿易背景,或者無法確認其具有真實的貿易背景的各類商業匯票,嚴禁辦理承兌業務。其所在業務發展過程中辦理的每筆票據的貼現業務,務必嚴格要求持票人在貼現申請業務過程中提交票據交易過程中產生的增值稅發票原件、貿易的合同原件及復印件等可以證明其交易過程中該票據所具有得真實的貿易背景的書面詳實資料,如果確實必要,貼現的銀行要嚴格查驗持票人的貼現申請時所出示的增值稅發票原件。

  2 發展適合銀行類金融機構的票據投融資業務

  從央行發布的近年來的清況表明:銀行承兌匯票所產生銀行票據市場的容量持續額度增長。票據買斷式的轉貼現交易數額增長很快,從業務發展及金融風險的控制出發點來說。票據業務重點:銀行票據買賣交易以及銀行票據的回購交易。

  票據業務可以做下述分類,現行銀行票據的轉貼現市場分為兩類:首先為買斷式的票據轉貼現業務,其次為回購式票據轉貼現業務。銀行承兌匯票的回購業務指各類銀行金融機構在其業務發展的過程中,為了獲得充分的流動性,將其所持有的未到期的并且業已辦理了票據貼現業務的銀行承兌匯票,其運用的票據回購交易的方法,向其他的各類銀行類金融機構交易對手開展的銀行資金融通。上述兩類票據業務的處理原則方式是:持有票據的各類銀行金融機構在銀行票據未到時效前,將該類票據的權利使用背書轉讓的方式,將其所持有的票據轉讓給其他的銀行類金融機構交易對手,扣除掉相應產生的票據貼現利息后,按照所約定的票據金額,最終給付予最后票據持票人的銀行票據交易行為。票據的買斷式轉貼現交易業務系指不約定贖回,轉讓中銀行票據的實際權利轉移;回購式的票據轉貼現交易業務是約定票據贖回,票據持有機構的實際權利未發生轉移,可理解為使用各類商業銀行簽發的銀行承兌匯票進行質押業務,進行了短期的使用票據取得的融資行為。

  票據貼現系銀行類商業匯票經過最后持票企業,開始進入到各類的銀行機構流通體系的第一個環節。買斷式的銀行票據轉貼現環節,表明進入到各類銀行機構體系后的銀行票據銀行間市場的相互的流轉過程。從嚴格的意義講,票據貼現的金額一般小于票據簽發額,其原因是最后持票的企業為獲得資金可以選擇接受銀行所制定的貼現利率,代價是付出按照貼現利率產生的貼現利息,也可用持票到期的方式到期日托收。

  3 票據投融資業務將重點放在票據買賣交易及票據回購交易所顯示出的優點

  第一點是通過銀行票據買賣交易及回購業務有效調整銀行金融機構的信貸的規模。該種調整從業務本質上講,主要特點是由各商業銀行機構所簽發的表現為不同的期限的銀行承兌匯票貼現交易業,實質就是商業銀行信貸業務。銀行承兌匯票系各類的商業銀行按照銀行票據出票人的申請所簽發的票據,最后的落腳點就是通過銀行票據發放的票據貸款,從業角度是將企業的信用進一步提升為銀行的剛性信用!顿J款通則》中第九條明確規定:各類票據的貼現業務是使用票據的貸款人通過購買持有票據的借款人所持有的未到票據到期日的商業票據方式發放的銀行票據類貸款,從通則文中明確將銀行票據貼現的業務方式作為銀行信貸資產所進行的管理。日后根據票據不斷業務的狀況和問題,監管機構開始印發《銀行商業匯票承兌業務及貼現業務、再貼現業務管理辦法》中的第20條:開展銀行票據貼現交易業務的金融機構是中國人民銀行依照法規批準經營的銀行貸款金融機構,第22條中明確:票據貼現人須將其貼現業務及轉貼現的業務務須納入其所在機構各項信貸的總量進行管理。各類銀行在票據投融資業務發展中,在全國各類商業銀行之間,通過票據轉貼現和票據回購來開展票據的業務,由此通過銀行票據買賣與回購業務的各項操作過程,各商業銀行信貸指標控制的情況下,自主地主動聯系其全國的商業銀行的票據轉貼現及票據回購交易的對手,短期內將票據以賣斷方的業務角色轉讓給其聯系的各商業銀行類的各類票據交易對手。在銀行信貸資金流動相對的寬松的狀況下,或信貸的投放開始出現困境以及各類金融風險偏高的狀況下,持續不斷地通過銀行票據的買賣及銀行票據的回購式業務達到快速的增大資產端信貸規模及結構、目的就是搶占銀行機構所在地信貸份額,另外的目的就是可以不斷降低各項銀行不良資產的所占比率,進而每季度(每年)末達到銀行監管部門及上級行的各項嚴格的不良資產監管要求。

  第二點是票據的投融資業務可以有效配置銀行資產結構。目前的各類銀行資金常規的運用渠道及方式,除傳統的銀行各項信貸品種外,其中還有票據貼現,主要方式是銀行承兌匯票的貼現交易業務及轉貼現交易和再貼現交易、各類債券投資、各類債券回購、資金存(拆)放同業或使用超額存款準備金的方法存放在中央銀行的賬戶上。當前的市場中,參與流通的承兌匯票,絕大部分以銀行承兌匯票為主,該票據的信用等級等于作為出票人的各類企業其所隱含的企業商業信用再加銀行票據承兌銀行信用,最后的持票人一旦被拒付時,還可以依照票據法獲得針對前手的票據追索權,所以銀行票據的轉貼現交易和回購業務交易票據信用倍增,結果就是對于商業銀行機構是優質的信貸類資產。

  第三點是相對于資金存(拆)放同業的業務、各類債券回購業務或按照超額存款準備金的方式存放于中央銀行等相比,票據買賣交易業務與回購交易業務投資的收益率要明顯要高于前述業務。相對資其他的債券品種,疊加的信用度高,風險明顯的要小的多。

  參考文獻
  [1] 中華人民共和國票據法。2004年8月28日。
  [2] 支付結算辦法。銀發[1997]393號。
  [3] 人民幣銀行結算賬戶管理辦法,2003年9月1日。
  [4] 商業銀行流動性風險管理指引。銀監發〔2009〕87號。

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